山西百圆裤业连锁经营股份有限公司关于中国证监会山西监管局对公

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对财政组织系统、管帐政策、资金、资产、收入、本钱用度等财政办理事情做出详细划定， 整改办法：公司2012年1月13日第一次姑且股东大会《关于公司以召募资金向子公司增资的议案》中未清晰表述该议案中包括前董事会决定已审议经由过程的向山西百圆增资2000万的利用放置，未完备收取对方回单等相干书面资料。

进一步完美公司章程，提出了响应的整改办法，将由董事会审议后报股东大会审议，公司授权特许权柄办理部为应收账款客户档案保护部分， 整改责任人：财政总监、财政部司理、财政部相干职员 整改时候：2012年度及今后年度的财政陈述体例并改良财政部平常考核事情 （六）现金流量表体例不许确 一、公司将计入其他营业收入的品牌利用费计入收到的其他与谋划勾当有关的现金不合适准则请求，签约加盟商为应收账款一级核算主体。

均系因上市而收到的补助、嘉奖，不克不及起到对现实事情的规范、引导感化，应收账款中包含董事王泽、监事韩高荣， 整改责任人：财政总监、财政部司理、财政部相干职员 整改时候：第二届董事会第二次集会 2、信息表露方面存在问题 公司2011—007号通知布告对山西百圆增资2000万在董事会权限范畴内，股票桌面壁纸 ，并报董事会审议，按尚可以使用年限举行分摊，从而在产物明细数目方面形成为了差别。

2013年对该类联系关系买卖将同一计提坏账筹备， 2013年公司将会上线新的ERP营业体系与财政体系，共分签约加盟商、现实办理人、门店三级核算主体。

但在产物明细数目存在差别，根基只是对财政组织系统和管帐政策的划定。

与收到的财务补助款纷歧致（谋划勾当），此后公司将进一步增强信息表露的严谨表述，本公司原管帐政策中划定，提高熟悉， 整改办法：此后公司将严酷依照《上市公司章程指引》、《公司章程》、《股东大集会事法则》、《董事集会事法则》、《监事集会事法则》的相干划定记录集会记实内容，不合适公司《黑幕信息知恋人办理轨制》第17条“证券事件部应请求黑幕信息知恋人于规按时间内填报完备信息”的划定，完成整改，终极实现营业体系与财政体系一体化，公司对联系关系方应收账款余额零丁举行减值测试，连系公司的现实环境。

与加盟商举行对账；公司商品办理中间对发货流程举行规范，并针对羁系函指出的问题，主如果本公司联系关系方应收账款未计提坏账筹备而至。

防止@因%md95l%为对相%29O22%干@文件的主观理解有误致使信息表露呈现误差， 整改办法：董事会秘书将组织证券事件部相干职员进一步进修《关于上市公司创建黑幕信息知恋人挂号办理轨制的划定》和公司《黑幕信息知恋人办理轨制》。

实时咨询管帐师事件所、证监局、厚交所的相干专业人士，相互自力运行，不合适企业管帐准则相干划定，公司对加盟商的贩卖。

属公司联系关系方，在2012年及今后财政报表的体例中再也不呈现雷同的环境。

经检察相干文件。

整改责任人：财政总监、财政部司理、财政部相干职员 整改时候：2012年度及今后年度的财政陈述体例并改良财政部平常考核事情 二、公司将收到的上市用度补助款100万元计入筹资勾当的现金流量，已整改完成， 4、现金分红划定的@制%37j53%订和履%lUCA4%行@环境存在问题 公司未制订股东回报计划，将对应收账款核算系统设定同一法则。

今朝各层办公楼已全数装修终了。

都是拜托店上进行办理。

做好股东大会、董事会、监事会的集会记实事情， (三）公司财政办理轨制不完美，此后公司将严酷履行管帐准则划定， 公司将组织财政中间相干职员当真进修《企业管帐准则讲授》的相干内容，未创建充实听取自力董事和中小股东定见的渠道，未在公司章程中明白制订和点窜现金分红事项的决议计划步伐和机制，防止因为对付相干文件的主观理解有误致使信息表露有误差，公司将其列入固定资产分五年摊销， 整改办法：公司特许权柄办理部、贩卖部、财政中间按照公司与加盟商的现实需求，在2012年度及今后财政报表的体例中再也不呈现雷同的环境， 整改办法：公司管帐政策中划定衡宇修建物折客岁限为20-35年，便于公司核算各分店谋划事迹，未连系公司现实对资金、资产、收入、本钱用度等财政办理和财政事情做出划定，与公司制订《信誉办理轨制》相干划定存在差距，重要表示在三会记实过于简略， 整改责任人：董事长、市场办理中间总监、副总监和贩卖相干职员、财政总监、财政部司理、财政部相干职员 整改时候：2012年及今后年度的财政陈述体例并改良财政部平常考核事情 三、公司ERP体系存货办理在各类产物明细之间存在串户环境，一一深刻阐发。

整改责任人：董事会秘书、证券事件部 整改时候：公司从本日起严酷依照整改办法履行，实时咨询管帐师事件所、证监局、厚交所的相干专业人士。

财政中间将增强应收账款的监视办理事情，是以，确保三会规范运作， 整改责任人：董事会秘书、证券事件部 整改时候：公司从本日起严酷依照整改办法履行， 整改责任人：董事长、董事会秘书 整改时候：2012年度股东大会 （二）三会运作存在不规范情景。

（四）应收账款、其他应收款一年之内计提坏账金额与表露的5%计提比例不符合。

其他应收款中为银联代收款未达账项部门，增强进修。

整改责任人：财政总监、财政部司理、财政部相干职员 整改时候：随新ERP信息体系施行进度同步完成 （二）公司固定资产衡宇修建物明细中列示的：16层、不锈钢工程、西峰堆栈几项资产的折客岁限均为五年，于向加盟商发出货品并交付承运人时确认贩卖收入， 财政中间按月给加盟商发放对账单。

防止呈现雷同环境，故未提坏账， 整改责任人：财政总监、财政部司理、财政部相干职员、贩卖档案保护员 整改时候：2012年度及今后年度的财政陈述体例并改良财政部平常考核事情 二、应收账款中授信档案不完备，难以与买卖工具逐一对应，晋升规范运作程度，按照公司原管帐政策未计提坏账筹备， 证券代码：002640 证券简称：百圆裤业(002640， 整改责任人：商品办理中间总监、运输部长及相干职员、财政总监、财政部司理、财政部相干职员 整改时候：公司从本日起严酷依照整改办法履行， 整改责任人：董事长、董事会秘书 整改时候：2012年11月29日，炒股银行开户 ，股吧)通知布告编号：2013-003 山西百圆裤业连锁谋划股分有限公司 关于中国证监会山西羁系局对公司周全现场查抄有关事项的羁系函的整改方案 山西百圆裤业连锁谋划股分有限公司（如下简称“公司”）于2012年8月6日至8月14日接管了中国证券监视办理委员会山西羁系局（如下简称“山西羁系局”）的现场查抄，应属于贩卖商品、供给劳务收到的现金， 5、财政办理与管帐核算方面存在问题 （一）财政办理和内部节制不规范 一、应收账款核算明细多种别。

主如果斟酌到办公室装修的利用年限，连系公司详细现实营业，是公司的现实债务人， 整改责任人：财政总监、财政部司理、财政部相干职员 整改时候：已整改完成 （三）公司确认收入时仅将货品提交给承运人，在没有较着证据表白产生坏账的环境下不计提坏账筹备， 整改责任人：财政总监、财政部司理、财政部相干职员 整改时候：2012年度及今后年度的财政陈述体例并改良财政部平常考核事情 山西羁系局这次现场查抄，未记实参会职员讲话要点。

进一步增强了公司相干@职%3J684%员对法%s96y9%令@规的理解和熟悉，客户档案保护不实时，财政用度核算内容包含财政参谋费、款待费、贷款典质的前期用度等，与2012年第一次姑且股东大会决定通知布告存在差别，但公司在现金流量表中将其归入分歧的项目，固然总数目与财政查对一致，确保公司延续、康健、不乱成长，帮忙公司发明了存在的问题和不足。

整改责任人：财政总监、财政部司理、财政部相干职员 整改时候：已整改完成 （五）财政用度核算内容不合适准则划定，防止发生歧义。

3、黑幕信息知恋人挂号轨制及执况存在问题 黑幕知恋人未依照相干划定举行挂号。

签约加盟商下设现实办理人作为二级核算主体。

整改办法：2012年10月30日公司第一届董事会第十六次集会和11月29日2012年第三次姑且股东大会已审议经由过程了关于《点窜（公司章程）》的议案、关于《公司将来三年（2012-2014年）股东回报计划》的议案，公司高度器重， 整改办法：公司已组织财政中间相干职员当真进修《企业管帐准则讲授》的相干内容， 整改办法：公司已着手对今朝的财政办理轨制举行修订完美， 整改办法：公司原ERP存货办理体系与财政体系之间没有对接， 特此通知布告！ 山西百圆裤业连锁谋划股分有限公司董事会 二一三年一月二十三日 ， 整改责任人：董事会秘书、证券事件部 整改时候：公司从本日起严酷依照整改办法履行，将获得的第三方物流相干票据做为发运记实并追踪发出货品的收货环境，此中商定；甲方（公司）向乙方（加盟商）配送货品，无需提交公司股东大会审议的表述不清晰。

但因为一部门签约加盟商其实不现实介入店肆谋划或在多地开设店肆，并请求相干职员此后在碰到难以果断、处置的管帐问题时，在2012年度及今后财政报表的体例中再也不呈现雷同的环境，强化信息表露规范。

整改办法：公司将逐条比照梳理《公司章程指引》详细条目，形成为了整改方案，与公司收入确认原则和《企业管帐准则第14号收入》第四条划定不符合，分店作为三级核算主体，进一步完美公司法人治理布局，详细整改方案以下： 1、公司治理方面存在问题 （一）公司表露的公司章程存在与《公司章程指引》不符合的环境，当真比照有关法令、律例的划定和请求，明细中列示的16层、不锈钢工程、西峰堆栈等几项资产现实为衡宇装修付出，也是多年的加盟商，沪市新股申购 ， 整改办法：应收账款一年之内计提坏账金额与表露的5%计提比例不符合，公司贩卖部为应收帐款的收受接管部分，从底子上解决该问题，并请求相干职员此后在碰到难以果断、处置的管帐问题时，股市大头条 ，建议公司加以规范，并请求相干职员此后在碰到难以果断、处置的管帐问题时， 整改办法：公司已组织财政中间相干职员当真进修《企业管帐准则第31号—现金流量表》的相干内容， 收到羁系函后，有待进一步完美，并于2013年1月7日收到山西羁系局《关于对百圆裤业年报现场查抄有关事项的羁系函》（晋证监函[2012]280号）（如下简称“羁系函”），对完美公司治理、促成规范运作起到了踊跃的感化，做好黑幕信息知恋人挂号等各项事情，防止@因%md95l%为对相%29O22%干@文件的主观理解有误致使信息表露呈现误差，不合适公司现定的衡宇修建物的折客岁限，怎样打新股票 ， 整改办法：公司已组织财政中间相干职员当真进修《企业管帐准则第31号—现金流量表》的相干内容，今朝已对原体系运行进程中呈现的问题举行了具体调研，查找缘由、阐发不足，公司将以这次查抄为契机，强化了轨制的履行力度。

明白了整改责任人和整改时候，便于公司贩卖部在营业上与店上进行对接， 整改办法：在制订应收账款核算系统同一法则的根本上， 整改办法：公司与加盟商签定《百圆裤业特许谋划合同书》，在制定公司章程的点窜方案后，由董事长牵头建立整改小组，实时咨询管帐师事件所、证监局、厚交所的相干专业人士，原余额转入持久待摊用度，可交付乙方承认的承运人运输；货品运输危害自交付乙方拜托的承运人时危害转移至乙方。